Evasion Pajak Pidana – 3 Tentu Api Cara untuk Mendapatkan Dituntut

Terlepas dari banyak mitos perkotaan yang beredar tentang sifat IRS yang ganas dan tak kenal ampun, dibutuhkan banyak sebelum Petugas Pendapatan atau Agen akan merujuk kasus ke Divisi Investigasi Kriminal (CID).

Dan dibutuhkan lebih banyak lagi bagi jaksa federal untuk mengajukan dakwaan.

Tetapi ada beberapa contoh di mana Anda dapat mengandalkan Investigasi Kriminal dan dakwaan berikutnya.

Berikut ini 3 hal umum yang kami temui:

Secara sengaja gagal melaporkan penerimaan kas bisnis Anda

Masalah

Bisnis seperti restoran dan toko grosir menerima sebagian besar pendapatan mereka dari pembayaran tunai.

Oleh karena itu, menggoda pemilik bisnis untuk "mengantongi" uang tunai ini dan tidak memasukkannya sebagai penghasilan atas pengembalian pajak mereka.

IRS tahu ini.

Bagaimana Anda akan Tertangkap

IRS memiliki program audit khusus industri di mana ia menargetkan dan memilih untuk mengaudit pengembalian pajak dari bisnis tertentu yang dikenal memiliki sejumlah besar transaksi tunai.

Setelah pengembalian dipilih untuk audit, IRS dapat menggunakan satu atau lebih teknik canggih berikut untuk mengidentifikasi pelaporan pendapatan di bawah:

Metode Nilai Bersih;

Metode Pengeluaran Kas;

Metode Simpanan Bank; dan

Metode Normal Markup.

Tetapi perhatikan bahwa sejak berlalunya Undang-Undang Restrukturisasi dan Reformasi Layanan Pendapatan Internal 199 (RRA 98) (PDF), IRS harus memiliki alasan yang baik untuk menggunakan salah satu metode tidak langsung ini.

Detik. 7602 (e), "Batasan Teknik Audit Status Keuangan," ditambahkan ke kode pajak melalui RRA 1998 dan menyatakan bahwa,

Itu [IRS] tidak akan menggunakan status keuangan atau teknik pemeriksaan realitas ekonomi untuk menentukan adanya pendapatan yang tidak dilaporkan dari setiap wajib pajak kecuali Sekretaris memiliki indikasi yang wajar bahwa ada kemungkinan pendapatan yang tidak dilaporkan tersebut.

Sebelum RRA 98 IRS dapat menggunakan apa yang disebut "teknik audit status keuangan" atau "realitas ekonomi" untuk menentukan keberadaan pendapatan yang tidak dilaporkan kapan saja ia suka.

Sebagai soal praktis, bagaimanapun, pembatasan pada penggunaan metode audit tidak langsung ini tidak memiliki gigi karena IRS hampir selalu dapat menunjukkan bahwa ada "indikasi yang masuk akal" dari pendapatan yang tidak dilaporkan.

Pamerkan kekayaan yang sangat melebihi jumlah pendapatan yang dilaporkan pada pengembalian pajak Anda

Masalah

Dalam film Goodfellas wiseguy Jimmy Conway, dimainkan oleh Robert DeNiro, menghajar salah satu bawahannya karena melakukan belanja besar-besaran setelah awak Conway baru saja melepas salah satu perampokan terbesar dalam sejarah massa:

Apa yang aku katakan kepadamu? Apa yang aku katakan kepadamu?

Anda tidak membeli apa pun. Anda tidak membeli apa pun.

Mengapa Conway bersikeras tentang ini?

Jawabannya harus jelas, tetapi banyak menipu pajak tidak.

Perubahan dramatis dalam standar hidup Anda adalah bendera merah dan akan menyebabkan FBI (belum lagi tetangga Anda) bertanya-tanya tentang sumber kekayaan baru yang ditemukan ini.

Berikut 3 kasus khusus yang saya alami:

1. Seorang pemilik pub menunjukkan Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) atas pengembalian pajaknya sebesar $ 80.000. Dia memiliki Jaguar X-K6, Catamaran 30 kaki, tiket musim Orlando Magic, dan rumah Windermere seharga $ 750.000. Dia memiliki 3 anak dan istrinya tidak bekerja.

2. Pemilik enam pompa bensin melaporkan AGI sebesar $ 120,000.00 pada pengembalian pajak pendapatan federalnya. Dia mengendarai mobil Cadillac Escalade baru, sepeda motor Harley Davidson, rumah seharga $ 500.000 dan kondominium pantai senilai $ 300.000. Selain itu, ia mengenakan Rolex senilai $ 5.000,00 dan baru saja membeli tunangannya seharga $ 40.000, 4,5 karat, cincin berlian.

3. Seorang pemilik restoran melaporkan AGI sebesar $ 135.000. Dia mengklaim pada saat yang sama mengembalikan sumbangan sumbangan amal sebesar $ 65.000,00 dan membayar untuk 3 anak perempuan untuk menghadiri perguruan tinggi swasta.

Bagaimana Anda akan Tertangkap

Dalam kasus-kasus mengerikan seperti ini di mana ada perbedaan mencolok dan jelas antara pendapatan yang dilaporkan pada kembalinya pembayar pajak dan standar hidupnya, IRS kadang-kadang akan mencari tahu tentang pembayar pajak melalui informan atau whistleblower.

Setelah investigasi pendahuluan, tidak dapat dipungkiri akan memilih pengembalian wajib pajak untuk audit dan menggunakan salah satu metode tidak langsung yang disebutkan di atas untuk menentukan dan membuktikan sejauh mana laporan yang tidak dilaporkan tersebut.

Kecuali pembayar pajak dapat menunjukkan beberapa sumber penghasilan tidak kena pajak seperti warisan, hadiah, pinjaman yang diambil olehnya atau pembayaran kembali pinjaman yang sebelumnya dibuat olehnya, dia dalam masalah besar dan kasusnya kemungkinan besar akan dirujuk. ke CID untuk investigasi kriminal.

Bantu orang lain mengajukan pengembalian pajak palsu dan menerima biaya untuk itu

Masalah

Yang ini berlaku untuk penyusun pajak daripada wajib pajak, tetapi juga memiliki konsekuensi bagi pembayar pajak.

IRS telah menerbitkan apa yang disebut dengan penipuan pajak kotor.

Nomor 9 dalam daftar adalah penipuan pajak preparer:

Pemasukan pajak tidak jujur ​​dapat menyebabkan banyak masalah bagi pembayar pajak yang menjadi korban skema mereka. Para seniman scam ini menghasilkan uang mereka dengan menggeser sebagian dari pengembalian uang klien mereka dan membebankan biaya yang meningkat untuk layanan persiapan kembali.

Mereka menarik klien baru dengan menjanjikan pengembalian dana besar.

Beberapa penyusun mempromosikan pengajuan klaim penipuan untuk pengembalian uang pada item seperti kredit pajak bahan bakar untuk memulihkan pajak yang dibayarkan pada tahun-tahun sebelumnya.

Wajib pajak harus memilih dengan hati-hati ketika menyewa seorang pembuat pajak, terutama yang menjanjikan sesuatu yang tampaknya terlalu bagus untuk menjadi kenyataan.

Kami telah mewakili ratusan klien yang diaudit hanya karena nama seorang pembuat pajak yang dikenal dan curang muncul saat mereka kembali.

Sejauh ini skema penipuan preparer yang paling umum yang kita lihat adalah pernyataan berlebihan atau fabrikasi lengkap dari Jadwal C, pengeluaran bisnis Kepemilikan Tunggal dan pernyataan berlebihan yang disengaja dari Jadwal A, Biaya Bisnis Pegawai.

Dalam 80% yang baik dari kasus-kasus ini, para penyusun secara kriminal diinvestigasi untuk penipuan pajak dan dalam banyak kasus, surat dakwaan diperoleh.

Bagaimana Anda akan Tertangkap

Penipuan pajak curang masuk dalam dua kategori:

Mereka yang sulit ditangkap; dan

Mereka yang mudah ditangkap.

Penyusun pajak yang sulit ditangkap adalah jahat.

Mereka menggunakan alaises dan nomor ID preparer palsu atau gagal untuk menandatangani pengembalian pajak klien mereka sama sekali.

Ini adalah shysters yang mendirikan toko pajak di berbagai komunitas, menjanjikan klien mereka pengembalian dana besar, termasuk kredit pajak palsu (kredit perbudakan perbudakan adalah salah satu favorit saya) dan pembayaran pajak pada pengembalian pajak, dan kemudian lewati kota sebelum fit hits shan.

Musim pajak berikutnya mereka lakukan lagi di kota baru.

Yang mudah ditangkap biasanya memiliki kantor yang sah dan daftar panjang klien berulang.

Mereka tidak akan mengarang jumlah wajib pajak yang dibayarkan kepada IRS selama setahun karena mereka tahu ini akan ditemukan.

Sebaliknya, mereka memberi tahu klien mereka bahwa sebagian besar pengeluaran pribadi yang mereka lakukan selama tahun ini, pada kenyataannya, merupakan pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan.

Ada dua versi umum dari skema ini:

1. Skema Jadwal C – orang-orang yang melakukan penipuan meyakinkan pembayar pajak bahwa dia dapat mengurangi pengeluaran pribadi sebagai pengeluaran bisnis meskipun para wajib pajak tidak benar-benar menjalankan bisnis sepanjang tahun.

2. Skema Beban Bisnis Karyawan – si penyusun meyakinkan pembayar pajak bahwa dia berhak untuk memotong pengeluaran pribadi seperti telepon seluler, komputer, layanan internet, TV kabel, biaya mobil sebagai pengeluaran yang berkaitan dengan pelaksanaan pekerjaan rutin mereka.

Singkatnya, para penipu ini memainkan apa yang disebut "undian audit".

Mereka tahu bahwa biasanya merupakan tembakan panjang bahwa pengembalian pajak tertentu yang disiapkan oleh mereka akan dipilih untuk audit.

Ini adalah salah perhitungan, namun, karena pengembalian yang disiapkan oleh orang-orang ini hampir selalu mengandung bendera merah besar seperti kerugian Jadwal C besar dengan sangat sedikit pendapatan Jadwal C dan sejumlah besar Beban Bisnis Pegawai meskipun pembayar pajak bekerja untuk perusahaan yang memiliki murah hati kebijakan penggantian.

Cara lain yang dilakukan IRS untuk menangkap para penyusun ini adalah dengan memantau semua pajak yang disiapkan oleh mereka.

Penipuan pajak curang memiliki teknik penipuan favorit mereka dan relatif mudah bagi IRS untuk menemukan pola.

Dan ketika itu terjadi, "tidak ada lagi sup untukmu!"

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *